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优化税收营商环境 助力经济高质量发展

直播时间:2018年04月25日 9:00-10:30
直播地点:市政府二楼应急会议室
直播嘉宾:市国税局党组成员、副局长訾涛,市地税局党组成员、副局长 孟学中
主办单位:市政府办公室
承办单位:市政府电子政务办
访谈简介:
本期在线访谈邀请到阜阳市国税局党组成员、副局长訾涛和市地税局党组成员、副局长 孟学中在线谈“优化税收营商环境 助力经济高质量发展”方面的话题,欢迎各位网友积极参与。留言系统已经提前开启,各位网友可以提前提问。
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文字直播

提问 1
【主持人】 各位网友,大家好!欢迎收看阜阳市人民政府网站《在线访谈》栏目。本期在线访谈邀请到阜阳市国税局党组成员、副局长訾涛和市地税局党组成员、副局长孟学中在线谈“优化税收营商环境 助力经济高质量发展”方面的话题,首先请訾局长、孟局长跟大家打个招呼。 [09:01:55]
提问 2
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 各位网友朋友,上午好!近年来,阜阳市国税局、市地税局在市委市政府和省局的正确领导下,深入学习贯彻党的十九大精神,紧紧围绕“双轮驱动”战略和“五大专项行动”,以服务地方经济社会发展为己任,坚持依法治税,积极落实减税降负和“放管服”改革举措,努力为打造大美阜阳、创建全国文明城市作出新的贡献。今天借助市政府“在线访谈”这个平台,市国税局、市地税局将共同围绕“优化税收营商环境  助力经济高质量发展”这一主题和大家交流、探讨,欢迎各位网友发问,多提宝贵意见和建议。 [09:05:09]
提问 3
【中原雄鹰】 “税”和“费”有什么本质区别?不都是向政府缴钱吗? [09:06:14]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!主体不同。税收的主体是国家,税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门;而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。特征不同。税收具有无偿性,纳税人缴纳的税收与国家提供的公共产品和服务之间不具有对称性。费则通常具有补偿性。税收具有固定性,而费则具有灵活性。税法一经制定对全国具有统一效力,并相对稳定,费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。用途不同。税收收入由国家预算统一安排使用,用于社会公共需要支出,而费一般具有专款专用的性质。 [09:06:25]
提问 4
【九龙杯】 “营改增”具体是什么意思?详细介绍一下! [09:12:23]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!营改增是营业税改征增值税的简称,是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税,可以促进社会形成更好的良性循环,有利于企业降低税负。
增值税只对产品或者服务的增值部分征税,减少了重复纳税的环节,是党中央、国务院根据经济社会发展新形势。从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。目的是加快财税体制改革。进一步减轻企业负担。调动各方积极性,促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展。促进产业和消费升级,培育新动能,深化供给侧结构性改革。
营改增试点改革2012年1月1日起在上海的部分行业开始试点,后逐步扩大试点范围。2016年5月1日起,所有的营业税征税项目全部改为征收增值税,营业税退出了历史舞台。 [09:12:49]
提问 5
【魏晋风骨】 我是一家企业会计,从网上看,最近国务院又出台了小型微利企业所得税优惠政策,想进一步了解下,2018年小微企业所得税优惠政策有啥新变化? [09:20:11]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友,你好!感谢你的参与。自2017年1月1日至2019年12月31日,对年应纳税所得额50万元以下的小型微利企业,减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。也就是说2018年,在年度申报和季度申报时,符合小型微利企业条件的企业,可继续享受此项优惠政策。 [09:21:24]
提问 6
【徐先生】 我是一家一般纳税人企业,既有增值税留抵税额,又欠缴增值税的,能否以留抵税款抵减欠缴的税款? [09:22:02]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!增值税一般纳税人既有增值税留抵税额,又欠缴增值税而需要抵减的,可以向主管国税机关提出申请,经核实无误后,由区(县)国税机关下达《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》。纳税人凭《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》作抵减欠税的账务处理和增值税纳税申报。 [09:22:28]
提问 7
【胸有成竹】 详细解读一下什么叫“印花税”? [09:27:16]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税,具体有五类:合同或者具有合同性质的凭证,产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。印花税以应纳税凭证记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据,按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。纳税额计算公式:应纳数额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)X适用税率 或者应纳税额=应纳税凭证的件数X 适用税额标准 [09:27:31]
提问 8
【魏晋风骨】 再问:当年新成立的企业能否享受小型微利企业优惠? [09:33:24]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友您好,可以。当年新成立的企业,企业可以根据自已的注册资本、从业人数和预估的销售额,自我判断是否符合。企业季度预缴申报时可先享受优惠,如果不符合,年度汇缴时再调整。 [09:34:06]
提问 9
【小会计】 您好 ,我是一名事业单位的会计,我想咨询一下机关事业单位养老保险是怎么缴纳的? [09:34:49]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!机关事业单位首先要到当地社保经办机构办理参保登记,后携带资料到当地地税机关办理缴费登记。机关事业单位于每月15日前(节假日顺延)到地税机关办税大厅或者登录电子税务局,对社保经办机构核定的当月机关事业单位基本养老保险费、职业年金数据进行确认,确认无误后申报缴费。
完整的时序流程:用人单位到社保经办机构办理参保登记→用人单位到地税部门办理缴费登记→社保经办机构按月向地税部门传递参保单位征缴数据→参保单位(行政、参公管理和公益一、二类事业单位)向财政部门申请款项→参保单位按月向地税部门申报缴费。
[09:34:59]
提问 10
【小志】 我公司是一家出口企业,听说要全面推广出口退税无纸化管理试点,出口退税无纸化管理试点到底有什么好处?我们能不能试点? 应该怎么办理?  [09:36:09]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!你提出这样的问题说明你也十分关注税收新政策。安徽省国税局决定,自2018年5月1日起,在全省范围内全面推广出口退(免)税无纸化管理试点工作,将试点范围由一、二类企业扩大到三类企业,到时候我市将有近90%的出口企业可以进行出口退税无纸化申报。
出口退税无纸化管理试点,就是出口企业在进行出口退税申报、申请办理相关证明时,只需提供通过数字签名证书签名后的电子数据,在网上就可以实现申报、证明办理、审核审批、退库等出口退税业务办理,不再需要报送纸质申报表和纸质凭证。实行出口退税无纸化申报一是方便纳税人办理退税,网上即可办理;二是可以提高退税速度,电子流转速度优于人工;三是减轻审核人员工作负担,无需处理纸质资料。
符合试点条件的出口企业只要填写《安徽省出口退(免)税无纸化管理申请表》,报国税机关备案即可。
[09:36:20]
提问 11
【八里河人】 领导好!听说5月1日起,又有新的增值税减税政策了,具体都有那些啊? [09:37:10]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友您好!3月28日国务院常务会议通过了深化增值税改革措施,决定从2018年5月1日起,一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%,将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。二是统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。三是对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。 [09:58:42]
提问 12
【厉害了我的国】 我公司于2017年11月份取得高新技术企业资格证书,请问:我们2017年度可以享受15%优惠税率吗?企业享受高新优惠税率,是否需要备案?何时备案? [09:39:41]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友,您好!感谢你的参与。按照规定,企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠。因此,2017年度你公司可以享受高新优惠税率15%。
除小型微利企业、固定资产加速折旧申报即视同备案外,所有享受到税收优惠的企业必须按要求进行备案。填报《企业所得税优惠事项备案表》,备案资料留在企业备查。除定期减免税外,原则是享受备案、一年一备、年度备案。
[09:40:23]
提问 13
【张楠】 您好,我有一份电子发票,去报账财务说上面没有发票专用章,不能报,但我买东西的时候商家说电子发票不能盖发票专用章。我到底应该听谁的啊? [09:41:55]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!你叙述的情况我已经明白,关于电子发票的效用问题,根据相关规定,增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。消费者从企业购买商品或者服务后,企业的交易信息通过税务机关电子发票服务平台进行电子签章。因此,电子发票上有税控签名和企业电子签章,不需要另外加盖发票专用章,可以作为会计凭证。如果你公司财务还有疑问,可以致电纳税服务热线:12366,我们会给出说明。 [09:42:06]
提问 14
【定海神针】 现在个人在城市要买套商品房,需要缴纳哪些税收?详细介绍一下! [09:45:18]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!个人购买商品房需要缴纳契税和印花税。
如果是个人购买住房您需要缴纳契税,免征印花税。目前我省的契税税率为4%。按照《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》(财税〔2016〕23号)文件,对个人购买家庭唯一住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按2%的税率征收契税。
如果您购买的是经营性用房,需要缴纳契税,税率为4%,还需要缴纳印花税,税率为万分之五。 [09:45:30]
提问 15
【道可道】 我公司准备“走出去”,在国外开展工程作业,请问在国际税收政策上有没有什么优惠? [09:46:58]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友您好!针对来源于境外的营业利润、股息、利息、特许权使用费等所得,我国的“走出去”企业可依照我国与各个国家签订的税收协定享受不同程度的税收优惠待遇;以营业利润为例,“走出去”企业在境外从事工程作业或提供劳务时,营业活动时间未超过税收协定规定天数或期限的,在境外所在国不构成常设机构,其营业利润免征境外国家的所得税,建筑劳务收入免征增值税。 [10:05:11]
提问 16
【二郎神】 农村的“小超市”、“小饭馆”“小店铺”等这几年怎不征税了?政策变化了吗? [09:49:29]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!农村的小超市等大多是个体经营户,主要缴纳增值税和个人所得税。按照现行有关规定,小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季不超过9万元),免征增值税,个人所得税适用零申报。销售额超过上述限额的,按规定要纳税。 [09:49:39]
提问 17
【花满楼】 我是一家成品油经销企业,听说3月1日起,销售成品油开具发票有变化了,请问领导,变化后的成品油销售发票怎么开呀? [09:52:50]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友,您好!根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)第一条规定:所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。
但是应注意的是:开具成品油发票时,应遵守以下规则:
(1)正确选择商品和服务税收分类编码。
(2)发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。
还有,您开具的某一商品和服务税收分类编码油品的总量,应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。
您开具成品油发票前,还应首先登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息,并通过成品油发票开具模块下载上述信息。
[10:09:32]
提问 18
【办税人】 我们学校将食堂外包给企业,取得的收入是否免征增值税? [09:57:55]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 这位网友您好!学校食堂对列入规定招生计划的在籍学生提供餐饮服务取得的伙食费收入属于提供教育服务免征增值税的收入。企业承包学校食堂,由学校承担相关法律责任,提供餐饮服务取得的伙食费收入免征增值税。 [10:17:36]
提问 19
【赵霞】 我是一家企业,想咨询一下国家在2015年已降低了养老、失业、工伤、生育保险费率,确实为减轻企业了负担,增强了企业活力,请问社保降率政策是否延续执行,具体措施是怎么规定的? [10:03:01]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!从2016年5月1日起(2016月5月1日至2019年4月30日止),企业职工基本养老保险单位缴费比例从20%降到19%;自2017年1月1日起至2019年4月30日,全省失业保险费率暂由1.5%降至1%。即单位按照本单位工资总额的0.5%缴纳失业保险费。另外,工伤保险费由现行的1.17%降至1.01%;生育保险由现行的0.8%降至0.5%。 [10:03:12]
提问 20
【天道酬勤】 我的公司注册在颍州区,上个星期领发票时窗口人员告诉我系统监控我在颍上有一个公司是非正常户,我这个颍州区的公司处于受控状态,不能领发票,必须先回颍上解除异常才能在这边领发票,但是我那个公司去年就不干了,以前我这边领发票都没有问题,怎么现在不能领了? [10:08:13]
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 网友您好!近年来,国家税务总局一直不断加强跨区域税收风险管理工作,2017年底,我们国税部门实现了跨区域税收风险管理的联合监控,不仅仅是“非正常户”状态纳税人,欠税、信用等级D级以及重大税收违法案件的纳税人都会纳入异常户名单。凡被纳入异常户管理名单的,其法人代表名下的任一户纳税人发生发票领用、纳税申报等涉税行为,系统都会自动监控并提示,必须先解除相关纳税人的异常状态才能继续办理业务。因此为避免对你的生产经营产生影响,请尽快回非正常户所在地办结你上一个公司的涉税事项,包括补缴税款、补充申报、恢复正常状态并注销等,否则会影响你在颍州区国税局登记的这个公司的发票领用等。 [10:24:59]
提问 21
【火眼金睛】 积极交税是否会有一定程度的奖励?详细介绍介绍一下! [10:12:36]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!为深化纳税信用体系建设,引导纳税人依法诚信纳税,提高税法遵从度,根据《安徽省纳税信用等级评定管理办法》,市国地税部门对企业纳税信用情况进行联合评价。每年对上一年度企业纳税信用情况进行综合评价,分为ABMCD五个等级,根据评价结果,税务部门对企业实行相应的诚信激励和失信惩戒措施。
目前,全市各级税务机关联合金融部门正在开展“税融通”业务,“税融通”是指银行业金融机构根据符合条件的中小微企业纳税情况,向依法诚信纳税的中小微企业提供一定数额的信用或担保贷款。担保贷款由政策性融资担保机构提供担保服务,中小微企业无需提供抵质押物为反担保。2018年度,我们将依据纳税人年度信用评价结果,继续与金融部门合作,向符合条件的企业开展“税融通”业务。

[10:12:48]
提问 22
【直升飞机】 现代支付方式(微信、支付宝、网上支付等)可以缴税吗? [10:21:30]
【市地税局党组成员、副局长 孟学中】 网友您好!目前,我们已开通安徽地税移动办税手机app客户端,可以办理网上申报、缴税事项。下一步,将逐步拓展缴税渠道,实现多种现代支付方式缴纳,方便纳税人。 [10:21:49]
提问 23
【主持人】  十分感谢各位网友的参与,由于时间的关系,这次在线访谈即将结束,最后请訾局长、孟局长对今天的访谈进行一下小结。  [10:27:54]
提问 24
【市国税局党组成员、副局长訾涛】 感谢各位网友的关注与支持,由于时间关系不能回答更多的问题,请大家关注阜阳国税、阜阳地税网站和微信公众号,也可以拨打12366税务咨询热线电话。我们将竭诚为您提供优质的服务,谢谢! [10:29:26]
提问 25
【主持人】 好的,非常感谢市国税局党组成员、副局长訾涛,市地税局党组成员、副局长孟学中及相关工作人员做客我们的直播室,也非常感谢各位网友的关注,我们下期再见! [10:30:10]
非访谈时间,请于正式访谈时间内发言。
谢谢您的参与!