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索引号: 003158508/201804-00015 组配分类: 制度和计划
发布机构: 市审计局
名称: 阜阳市审计机关2018年度审计项目计划
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生成日期: 2018-04-03 14:45 访问量: 87
有效性: 有效
阜阳市审计机关2018年度审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

2018年审计项目安排的总体思路是,全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实中央和省、市经济工作会议精神,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,以推进供给侧结构性改革为主线,以服务高质量发展为目标,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,突出审计重点,创新审计理念,依法履行审计监督职责,全力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖,切实履行全面从严治党政治责任,为决胜全面建成小康社会、加快建设大美阜阳作出积极贡献。

二、审计工作重点任务

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,也是决胜全面建成小康社会的关键一年。全市审计机关要围绕年度工作目标任务和市委、市政府各项安排部署,科学谋划安排实施各类审计,以新的发展理念、新的精神风貌、新的工作作风,勇担新使命,开启新征程,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,服务全市经济社会健康发展。突出抓好以下几个方面:

(一)着力促进重大政策措施贯彻落实。继续组织全市审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计,组织开展全市政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查等。重点关注供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、金融服务实体经济、融资担保服务小微企业和“三农”情况,“僵尸企业”处置、企业兼并重组、化解过剩产能情况等;重点关注中央八项规定精神和市委实施细则贯彻落实情况,严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题,促进政策落地和发挥实效。

(二)着力促进打好“三大攻坚战”。按照署、厅统一部署,组织全市审计机关开展地方政府隐性债务审计、扶贫审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府隐性债务、不良资产、债务违约、地方金融、国有企业杠杆率、国有资产流失等各类风险隐患,防范系统性和区域性风险,维护国家安全;重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,揭露扶贫领域的腐败和作风问题,促进精准脱贫攻坚任务目标实现;重点关注大气、水、土壤等污染防治,全面推开领导干部自然资源资产离任审计,推动生态文明建设。

(三)着力推动高质量发展。统筹开展预算执行审计、经济责任审计、公共投资审计、国外贷援款项目审计、民生审计等项目。关注利用外资、开发园区改革和创新发展等情况,促进经济协调发展;重点关注“三重一创”建设、国企国资改革、支持民营企业发展、科技体制创新、高校企业科研投入、科技经费管理等情况,促进激发各类市场主体活力,增强创新发展动能,推进全面创新改革试验建设;重点关注财政支出的公共性和普惠性,保障性住房、医疗卫生、教育、社会保险等民生政策落实情况,促进提高保障和改善民生,增强人民群众获得感。

(四)着力强化对权力运行的监督制约。坚持党政同责、同责同审的原则,加大经济责任审计力度,组织开展县市区党政领导干部、市直部门(单位)和高职院校党政领导干部经济责任审计。重点关注政府信用体系建设、领导干部贯彻落实重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成,以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

三、具体审计项目

根据审计项目安排的总体思路,2018年计划安排7大类46个审计项目,具体如下:

(一)政策落实审计

共安排政策落实审计项目5个。

  1. 国家重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动中央和省重大决策部署贯彻落实、促进建设大美阜阳为目标,重点关注供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、金融服务实体经济、融资担保服务小微企业和“三农”情况,“僵尸企业”处置、企业兼并重组、化解过剩产能情况、中央八项规定精神和省委、市委实施细则贯彻落实情况等,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,推动政策落地和发挥实效。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,市局财政金融科牵头组织,全市各级审计机关实施2018年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。县级审计机关要按季度将跟踪审计报告主送县市区政府,抄送市审计局。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 扶贫审计(署定)。

审计目标和重点:以促进2020年现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位问题。

组织方式:根据省审计厅安排统一组织对临泉县进行审计,按照审计署工作部署对有关贫困县进行审计。2018年安排的所有审计项目都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间:农业资源环保与外资运用审计科2017年10月开始对临泉县进行审计,12月底结束,相关审计内容纳入2017年4季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告上报省审计厅;2018年2至4季度作为政策落实跟踪审计的内容重点关注,根据审计署统一安排,组织对有关贫困县的审计。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理。

  1. 保障性安居工程跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生为目标,重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:2017年11月开始实施审计,2018年3月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 地方政府隐性债务审计(署定)。

审计目标和重点:以积极稳妥化解地方政府债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐性债务底数,提出化解风险的措施建议。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,财政金融审计科负责实施,同时开展对市建设投资控股集团有限公司等三家投融资公司2017年债务专项审计调查,审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:按审计署、省审计厅工作方案组织实施。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理。

  1. 政策性担保公司审计调查(省定)。

审计目标和重点:以推进构建政策性融资担保体系,提升小微企业和“三农”融资担保服务水平,促进大众创业、万众创新为目标,重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防控风险情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施。

审计时间:2018年8月开始实施审计,12月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(二)财政财务审计

共安排财政财务审计项目14个。

6.2017年度预算执行情况审计(法定)。

审计目标和重点:以推动现代财政制度、提高财政资金使用绩效、提高部门预算管理水平为目标,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、减税清费降低实体经济成本等积极财政政策落实、支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行、财税体制改革、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理、中央八项规定精神和省委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:财政金融科牵头组织实施,对市财政局、市地税局组织2017年度市级预算执行情况、阜阳经济技术开发区2017年度预算执行情况、阜合产业园区2017年度预算执行情况审计。重点对市文广新(体)局、市水务局、市质监局、市畜牧局、市科技局、市民政局、市编办、市行政服务中心、市殡仪馆2017年度预算执行情况进行审计。同时,利用数据分析平台,对市直一级预算单位2017年度预算执行情况开展大数据分析。财政金融审计科对简政放权、减税清费、支持小微企业税收政策落实、降低实体经济成本、基本服务均等化、精准扶贫精准脱贫等事项的审计内容作出统一要求。各县市区2018年安排的财政审计项目都要把相应事项作为重要审计内容,并专题报告市局。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 市属企业财务审计(市定)。

审计目标和重点:对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督,对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价,形成审计报告,出具审计意见和决定,其目的是揭露和反映企业资产、负债和所有者权益的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为政府加强宏观调控服务。

组织方式:经贸科组织实施。结合领导干部经济责任审计,开展市属企业财务收支审计。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

(三)经济责任审计

安排市级经济责任审计项目15个,其中地方党政领导干部经济责任审计项目2个、结合县市区党政领导干部经济责任审计开展领导干部自然资源资产离任审计项目1个,市直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目11个,省审计厅授权实施高职院校经济责任审计项目1个。

  1. 地方党政领导干部经济责任审计(交办)。

审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,市局有关科室对临泉县委、县政府和颍东区政府主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:市经济责任审计局统一组织。2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 市直部门(单位)领导干部经济责任审计(交办)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、精准扶贫精准脱贫、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,审计机关有关科室对市编办、市民航局、市畜牧兽医局、市行政服务中心、市粮食局、市水务局、市质监局、市人防办公室、市住房公积金、市广播电视台、阜阳日报社11个单位的党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照市经济责任审计局的工作方案组织实施。同时,按照《内管干部经济责任审计暂行办法》要求,积极推动开展内管干部经济责任履行情况审计。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 领导干部自然资源资产离任审计(市定)。

审计目标和重点:以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央和省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

组织方式:农业科组织实施,对临泉县委书记、县长开展领导干部自然资源资产离任审计。结合党政领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:2018年5月开始实施审计,10月底前结束。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 高职院校领导干部经济责任审计(省授权)。

审计目标和重点:以促进高职院校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行国家教育工作方针政策和决策部署、履行重大经济决策、预算执行和财政财务管理、内部管理和对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:按照省审计厅授权要求,经贸科统一组织,对阜阳市职业技术学院的党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(四)公共投资审计

  1. 引江济淮工程项目跟踪审计(省定)。

审计目标和重点:以加快推进引江济淮工程建设,规范工程建设管理行为,提高资金使用绩效为目标,重点关注基本建设程序履行、征地折迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式:按照审计署、省审计厅统一组织。投资审计中心具体实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,5月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 水利工程薄弱环节治理专项审计调查(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:按照审计署、省审计厅统一组织。投资审计中心具体实施。

审计时间:2018年1月开始实施审计,4月15日前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 阜阳市城区水系统综合整治(含黑臭水体治理)PPP项目的跟踪审计(市定)。

审计目标和重点:改善阜阳市城区水系统质量,加大环境综合整治力度,促进阜阳市“五大专项行动”贯彻落实,大力推进大美阜阳建设。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:对建设项目全过程实施跟踪审计。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 政府投资建设项目财务决算(造价结算)审计(市定)。

审计目标和重点:以控制成本,规范管理、提高投资绩效为目标,重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节,重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施开展政府投资建设工程项目财务决算、造价结算审计等。对城南新区建设项目的控制价编制情况进行抽查。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前结束。

审计结果公开方式:结果通报。

(五)金融审计

共安排地方金融机构审计项目2个。

  1. 地方金融机构审计(市定)。

审计目标和重点:对地方金融机构会计记录、会计报表和其他财务资料反映的业务活动的真实性、合规性和经济效益进行的监督和审查。

组织方式:财政金融审计科组织对颍泉农商行、颍淮农商行资产负债损益进行审计。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前结束。

审计结果公开方式:综合公告。

(六)专项资金审计

共安排专项资金审计项目3个。

  1. 科技经费奖补情况专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:认真落实中央重大战略部署,切实增强审计服务我市科技改革创新的责任感使命感,坚持实事求是,准确把握科技经费审计政策界限,充分发挥审计建设性作用,推动科技创新政策落实和体制机制完善,改进审计工作方式,着力提升审计服务科技创新的能力和水平。

组织方式:行政事业科组织实施,结合市科技局预算执行审计同步开展。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 工业企业转型升级奖补资金专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:围绕产业股权投资基金设立和运转情况、产业转型升级各项政策落实、执行与资金投入情况、产业转型升级资金使用情况、产业转型升级资金使用绩效评价制度建立情况等方面展开,对我市在转型升级过程中取得的经验和成效,传导政策措施在实际操作中不适应、不衔接、不配套等问题进行全面反映。通过审计调查,了解掌握我市产业转型资金的安排和使用管理,揭露和批示资金管理使用不规范、监管不到位等问题,深入分析产生问题的原因,并提出有针对性的政策建议,达到促进相关政策落实、提升资金使用绩效的目的,为市委、市政府宏观决策提供参考依据。

组织方式:经贸科组织实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 市信息化项目专项经费审计调查(市定)。

审计目标和重点:结合部门预算执行审计,对市信息化项目专项经费使用的真实性、合法性和效益性开展审计监督,推动完善、落实相关政策制度。

组织方式:市经济责任审计局实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束。审计结果专题报市政府。

审计结果公开方式:综合公告。

(七)国外贷援款项目审计

安排世界银行、亚洲开发银行贷款等外资运用审计项目4个。

  1. 外资审计(署定)。

审计目标和重点:以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织审计。农业资源环保与外资运用审计科负责实施。

审计时间:2018年2月开始实施,5月底前向省审计厅提交小组报告。

四、工作要求

(一)深化思想认识。全市各级审计机关和全体审计人员要全面深入学习贯彻党的十九大精神,切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来,统一到党的十九大作出的各项战略部署上来,迎接新时代,适应新时代,努力推进新时代安徽审计工作新发展。要提高政治站位,以高度的政治责任感,历史使命感和职业荣誉感,以昂扬的斗志,勇于担当的精神,饱满的工作热情,全力以赴完成好2018年计划安排的各项审计任务,切实提升审计工作成效,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

(二)严格计划执行。各单位必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则和《安徽省审计厅关于印发全省重点事项上下联动审计实施要点的通知》(皖审财〔2018〕25号)的要求,围绕审计目标,结合审计项目特点和要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,开展好上下联动项目的审计。

(三)强化统筹指导。坚持全市审计“一盘棋”,加大审计资源的统筹力度,创新审计组织方式,以政策落实审计、财政审计和经济责任审计为平台,统筹预算执行审计、资源环境审计、公共投资审计、外资运用审计等项目,推进项目协同实施、成果共享,发挥审计监督的整体性和宏观性作用。加强对下级审计机关的业务指导,充分发挥审计机关的整体合力。加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督。

(四)坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、银行账尸查询、延伸调查、审计处理等行为。严格规范外借人员管理,对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的,或需要购买社会服务实施审计的,要严格按程序办理。全面落实分层级质量控制责任,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来”的要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守各项纪律要求,自觉维护审计机关形象。

(五)提高审计效率。要积极创新审计方式方法,拓展大数据技术应用,大力推进数字化审计模式,聚焦审计重点,特别是实施金融、企业审计时要立足总部,以总部为龙头,在全面分析和把握重点的情况下,对重大疑点线索安排延伸审计,避免切块、承包式审计。各审计项目组织实施单位要提高各环节工作效率,按计划安排的时间节点完成审计任务。现场审计结束后,审计组应及时撤离被审计单位,如需继续核查重大问题线索的,应按规定履行审批手续。

 

 

 

一、审计项目安排的总体思路

2018年审计项目安排的总体思路是,全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实中央和省、市经济工作会议精神,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,以推进供给侧结构性改革为主线,以服务高质量发展为目标,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,突出审计重点,创新审计理念,依法履行审计监督职责,全力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖,切实履行全面从严治党政治责任,为决胜全面建成小康社会、加快建设大美阜阳作出积极贡献。

二、审计工作重点任务

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,也是决胜全面建成小康社会的关键一年。全市审计机关要围绕年度工作目标任务和市委、市政府各项安排部署,科学谋划安排实施各类审计,以新的发展理念、新的精神风貌、新的工作作风,勇担新使命,开启新征程,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,服务全市经济社会健康发展。突出抓好以下几个方面:

(一)着力促进重大政策措施贯彻落实。继续组织全市审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计,组织开展全市政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查等。重点关注供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、金融服务实体经济、融资担保服务小微企业和“三农”情况,“僵尸企业”处置、企业兼并重组、化解过剩产能情况等;重点关注中央八项规定精神和市委实施细则贯彻落实情况,严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题,促进政策落地和发挥实效。

(二)着力促进打好“三大攻坚战”。按照署、厅统一部署,组织全市审计机关开展地方政府隐性债务审计、扶贫审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府隐性债务、不良资产、债务违约、地方金融、国有企业杠杆率、国有资产流失等各类风险隐患,防范系统性和区域性风险,维护国家安全;重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,揭露扶贫领域的腐败和作风问题,促进精准脱贫攻坚任务目标实现;重点关注大气、水、土壤等污染防治,全面推开领导干部自然资源资产离任审计,推动生态文明建设。

(三)着力推动高质量发展。统筹开展预算执行审计、经济责任审计、公共投资审计、国外贷援款项目审计、民生审计等项目。关注利用外资、开发园区改革和创新发展等情况,促进经济协调发展;重点关注“三重一创”建设、国企国资改革、支持民营企业发展、科技体制创新、高校企业科研投入、科技经费管理等情况,促进激发各类市场主体活力,增强创新发展动能,推进全面创新改革试验建设;重点关注财政支出的公共性和普惠性,保障性住房、医疗卫生、教育、社会保险等民生政策落实情况,促进提高保障和改善民生,增强人民群众获得感。

(四)着力强化对权力运行的监督制约。坚持党政同责、同责同审的原则,加大经济责任审计力度,组织开展县市区党政领导干部、市直部门(单位)和高职院校党政领导干部经济责任审计。重点关注政府信用体系建设、领导干部贯彻落实重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成,以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

三、具体审计项目

根据审计项目安排的总体思路,2018年计划安排7大类46个审计项目,具体如下:

(一)政策落实审计

共安排政策落实审计项目5个。

  1. 国家重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动中央和省重大决策部署贯彻落实、促进建设大美阜阳为目标,重点关注供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况,聚焦推进“双轮驱动”战略和“五大专项行动”、打好“三大攻坚战”,重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、金融服务实体经济、融资担保服务小微企业和“三农”情况,“僵尸企业”处置、企业兼并重组、化解过剩产能情况、中央八项规定精神和省委、市委实施细则贯彻落实情况等,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,推动政策落地和发挥实效。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,市局财政金融科牵头组织,全市各级审计机关实施2018年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。县级审计机关要按季度将跟踪审计报告主送县市区政府,抄送市审计局。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 扶贫审计(署定)。

审计目标和重点:以促进2020年现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位问题。

组织方式:根据省审计厅安排统一组织对临泉县进行审计,按照审计署工作部署对有关贫困县进行审计。2018年安排的所有审计项目都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间:农业资源环保与外资运用审计科2017年10月开始对临泉县进行审计,12月底结束,相关审计内容纳入2017年4季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告上报省审计厅;2018年2至4季度作为政策落实跟踪审计的内容重点关注,根据审计署统一安排,组织对有关贫困县的审计。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理。

  1. 保障性安居工程跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生为目标,重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:2017年11月开始实施审计,2018年3月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 地方政府隐性债务审计(署定)。

审计目标和重点:以积极稳妥化解地方政府债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐性债务底数,提出化解风险的措施建议。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施,财政金融审计科负责实施,同时开展对市建设投资控股集团有限公司等三家投融资公司2017年债务专项审计调查,审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:按审计署、省审计厅工作方案组织实施。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理。

  1. 政策性担保公司审计调查(省定)。

审计目标和重点:以推进构建政策性融资担保体系,提升小微企业和“三农”融资担保服务水平,促进大众创业、万众创新为目标,重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防控风险情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织实施。

审计时间:2018年8月开始实施审计,12月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(二)财政财务审计

共安排财政财务审计项目14个。

6.2017年度预算执行情况审计(法定)。

审计目标和重点:以推动现代财政制度、提高财政资金使用绩效、提高部门预算管理水平为目标,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、减税清费降低实体经济成本等积极财政政策落实、支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行、财税体制改革、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理、中央八项规定精神和省委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:财政金融科牵头组织实施,对市财政局、市地税局组织2017年度市级预算执行情况、阜阳经济技术开发区2017年度预算执行情况、阜合产业园区2017年度预算执行情况审计。重点对市文广新(体)局、市水务局、市质监局、市畜牧局、市科技局、市民政局、市编办、市行政服务中心、市殡仪馆2017年度预算执行情况进行审计。同时,利用数据分析平台,对市直一级预算单位2017年度预算执行情况开展大数据分析。财政金融审计科对简政放权、减税清费、支持小微企业税收政策落实、降低实体经济成本、基本服务均等化、精准扶贫精准脱贫等事项的审计内容作出统一要求。各县市区2018年安排的财政审计项目都要把相应事项作为重要审计内容,并专题报告市局。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 市属企业财务审计(市定)。

审计目标和重点:对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督,对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价,形成审计报告,出具审计意见和决定,其目的是揭露和反映企业资产、负债和所有者权益的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为政府加强宏观调控服务。

组织方式:经贸科组织实施。结合领导干部经济责任审计,开展市属企业财务收支审计。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

(三)经济责任审计

安排市级经济责任审计项目15个,其中地方党政领导干部经济责任审计项目2个、结合县市区党政领导干部经济责任审计开展领导干部自然资源资产离任审计项目1个,市直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目11个,省审计厅授权实施高职院校经济责任审计项目1个。

  1. 地方党政领导干部经济责任审计(交办)。

审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,市局有关科室对临泉县委、县政府和颍东区政府主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:市经济责任审计局统一组织。2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 市直部门(单位)领导干部经济责任审计(交办)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、精准扶贫精准脱贫、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,审计机关有关科室对市编办、市民航局、市畜牧兽医局、市行政服务中心、市粮食局、市水务局、市质监局、市人防办公室、市住房公积金、市广播电视台、阜阳日报社11个单位的党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照市经济责任审计局的工作方案组织实施。同时,按照《内管干部经济责任审计暂行办法》要求,积极推动开展内管干部经济责任履行情况审计。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 领导干部自然资源资产离任审计(市定)。

审计目标和重点:以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央和省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

组织方式:农业科组织实施,对临泉县委书记、县长开展领导干部自然资源资产离任审计。结合党政领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:2018年5月开始实施审计,10月底前结束。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 高职院校领导干部经济责任审计(省授权)。

审计目标和重点:以促进高职院校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行国家教育工作方针政策和决策部署、履行重大经济决策、预算执行和财政财务管理、内部管理和对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:按照省审计厅授权要求,经贸科统一组织,对阜阳市职业技术学院的党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(四)公共投资审计

  1. 引江济淮工程项目跟踪审计(省定)。

审计目标和重点:以加快推进引江济淮工程建设,规范工程建设管理行为,提高资金使用绩效为目标,重点关注基本建设程序履行、征地折迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式:按照审计署、省审计厅统一组织。投资审计中心具体实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,5月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 水利工程薄弱环节治理专项审计调查(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:按照审计署、省审计厅统一组织。投资审计中心具体实施。

审计时间:2018年1月开始实施审计,4月15日前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 阜阳市城区水系统综合整治(含黑臭水体治理)PPP项目的跟踪审计(市定)。

审计目标和重点:改善阜阳市城区水系统质量,加大环境综合整治力度,促进阜阳市“五大专项行动”贯彻落实,大力推进大美阜阳建设。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:对建设项目全过程实施跟踪审计。

审计结果公开方式:结果通报。

  1. 政府投资建设项目财务决算(造价结算)审计(市定)。

审计目标和重点:以控制成本,规范管理、提高投资绩效为目标,重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节,重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施开展政府投资建设工程项目财务决算、造价结算审计等。对城南新区建设项目的控制价编制情况进行抽查。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前结束。

审计结果公开方式:结果通报。

(五)金融审计

共安排地方金融机构审计项目2个。

  1. 地方金融机构审计(市定)。

审计目标和重点:对地方金融机构会计记录、会计报表和其他财务资料反映的业务活动的真实性、合规性和经济效益进行的监督和审查。

组织方式:财政金融审计科组织对颍泉农商行、颍淮农商行资产负债损益进行审计。

审计时间:2018年2月开始实施审计,12月底前结束。

审计结果公开方式:综合公告。

(六)专项资金审计

共安排专项资金审计项目3个。

  1. 科技经费奖补情况专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:认真落实中央重大战略部署,切实增强审计服务我市科技改革创新的责任感使命感,坚持实事求是,准确把握科技经费审计政策界限,充分发挥审计建设性作用,推动科技创新政策落实和体制机制完善,改进审计工作方式,着力提升审计服务科技创新的能力和水平。

组织方式:行政事业科组织实施,结合市科技局预算执行审计同步开展。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 工业企业转型升级奖补资金专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:围绕产业股权投资基金设立和运转情况、产业转型升级各项政策落实、执行与资金投入情况、产业转型升级资金使用情况、产业转型升级资金使用绩效评价制度建立情况等方面展开,对我市在转型升级过程中取得的经验和成效,传导政策措施在实际操作中不适应、不衔接、不配套等问题进行全面反映。通过审计调查,了解掌握我市产业转型资金的安排和使用管理,揭露和批示资金管理使用不规范、监管不到位等问题,深入分析产生问题的原因,并提出有针对性的政策建议,达到促进相关政策落实、提升资金使用绩效的目的,为市委、市政府宏观决策提供参考依据。

组织方式:经贸科组织实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束

审计结果公开方式:综合公告。

  1. 市信息化项目专项经费审计调查(市定)。

审计目标和重点:结合部门预算执行审计,对市信息化项目专项经费使用的真实性、合法性和效益性开展审计监督,推动完善、落实相关政策制度。

组织方式:市经济责任审计局实施。

审计时间:2018年2月开始实施审计,6月底前结束。审计结果专题报市政府。

审计结果公开方式:综合公告。

(七)国外贷援款项目审计

安排世界银行、亚洲开发银行贷款等外资运用审计项目4个。

  1. 外资审计(署定)。

审计目标和重点:以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式:审计署、省审计厅统一组织审计。农业资源环保与外资运用审计科负责实施。

审计时间:2018年2月开始实施,5月底前向省审计厅提交小组报告。

四、工作要求

(一)深化思想认识。全市各级审计机关和全体审计人员要全面深入学习贯彻党的十九大精神,切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来,统一到党的十九大作出的各项战略部署上来,迎接新时代,适应新时代,努力推进新时代安徽审计工作新发展。要提高政治站位,以高度的政治责任感,历史使命感和职业荣誉感,以昂扬的斗志,勇于担当的精神,饱满的工作热情,全力以赴完成好2018年计划安排的各项审计任务,切实提升审计工作成效,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

(二)严格计划执行。各单位必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则和《安徽省审计厅关于印发全省重点事项上下联动审计实施要点的通知》(皖审财〔2018〕25号)的要求,围绕审计目标,结合审计项目特点和要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,开展好上下联动项目的审计。

(三)强化统筹指导。坚持全市审计“一盘棋”,加大审计资源的统筹力度,创新审计组织方式,以政策落实审计、财政审计和经济责任审计为平台,统筹预算执行审计、资源环境审计、公共投资审计、外资运用审计等项目,推进项目协同实施、成果共享,发挥审计监督的整体性和宏观性作用。加强对下级审计机关的业务指导,充分发挥审计机关的整体合力。加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督。

(四)坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、银行账尸查询、延伸调查、审计处理等行为。严格规范外借人员管理,对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的,或需要购买社会服务实施审计的,要严格按程序办理。全面落实分层级质量控制责任,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来”的要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守各项纪律要求,自觉维护审计机关形象。

(五)提高审计效率。要积极创新审计方式方法,拓展大数据技术应用,大力推进数字化审计模式,聚焦审计重点,特别是实施金融、企业审计时要立足总部,以总部为龙头,在全面分析和把握重点的情况下,对重大疑点线索安排延伸审计,避免切块、承包式审计。各审计项目组织实施单位要提高各环节工作效率,按计划安排的时间节点完成审计任务。现场审计结束后,审计组应及时撤离被审计单位,如需继续核查重大问题线索的,应按规定履行审批手续。